3.6. Wat is het gemiddeld bruto jaarsalaris per fte?

Indicator

Teller: Bruto jaarsalaris PIL.

Noemer: Aantal contractuele fte PIL.

Toelichting

• Deze indicator betreft het gemiddelde bruto jaarsalaris van personeel in loondienst (PIL) over de periode inclusief vakantiegeld, vergoedingen (zoals eindejaarsuitkering) en sociale lasten per fte. De indicator wordt op organisatieniveau berekend.
• Bruto jaarsalaris betreft het totaal betaalde salaris, inclusief sociale lasten, toeslagen en uitkeringen (Bron: Kostenonderzoek Wet langdurige zorg NZa en KPMG - Versie 12 september 2017).
• Alle personeelsleden (zorg- en niet-zorg) worden geïncludeerd.
• Alle arbeidsovereenkomsten van alle personeelsleden tellen mee.
• Er wordt uitgegaan van contractuele fte's.
• 1 fte is 36 uren per week.
• Meetperiode 1-jan t/m 31-dec van het voorgaande jaar of 1-jan t/m 30-6 van het lopende jaar.

Berekening

1. Selecteer alle geldige arbeidsovereenkomsten¹ waarvan de looptijd (startdatum² en eventuele einddatum³) overlapt met de opgegeven meetperiode⁴.
2. Selecteer van de arbeidsovereenkomsten¹ uit stap 1 de bijbehorende contractomvang⁵.
3. Lees de contractomvangwaarde⁶ in aantal contracturen per week.
4. Normaliseer naar FTE (36 uur per week)⁷;

• Deel het aantal uren door 36 uur (standaard fulltime werkweek).

5. Bereken het aantal dagen van de contractomvang⁵ die binnen de meetperiode⁴ vallen:

• Bereken het werkelijke startdatum² en eindedatum³ van de contractomvang⁵, gecorrigeerd op basis van overlap met de verslagperiode.

6. Bereken de weegfactor t.o.v. de volledige meetperiode⁴:

• Deel het aantal dagen van de contractomvang⁵ door het totaal aantal dagen in de meetperiode⁴.

7. Bereken het gewogen fte⁸ van deze contractomvang⁵ (fte ⁸ * weegfactor).
8. Tel alle contractuele fte's bij elkaar op.
9. Selecteer alle grootboekposten⁹ die een datum hebben¹⁰ binnen de meetperiode⁴ en waarvan de grootboekrubriek¹¹ behoort tot een van de volgende rubrieken;

• WPerSol
• WPerLes
• PM411000
• PM412000
• PM413000
• PM415000
• PM422100
• PM422300
• PM422400
• PM422410
• PM422500
• PM422600
• PM422900

10. Tel alle boekingen van loonkosten van arbeidsovereenkomsten¹ voor de betreffende meetperiode⁴ bij elkaar op.
11. Bereken het gemiddelde bruto jaarsalaris per FTE⁸ door de totale loonkosten (stap 10) te delen door het totaal gewogen FTE (stap 8).

Begrippen en ontologie

• ¹. arbeidsovereenkomst
• ². startdatum
• ³. einddatum
• ⁴. meetperiode
• ⁵. contractomvang
• ⁶. Contractomvangwaarde
• ⁷. FTE (36 uur per week)
• ⁸. FTE eenheid
• ⁹. grootboekposten
• ¹⁰. heeft datum
• ¹¹. Grootboekrubriek